輸出の秘密を暴いて税金をだまし取る利益チェーン：アパレル業界は重大な被災地になります。

＜p＞1グループは17社の生産企業と8社の外国貿易会社をコントロールし、17社の生産企業を利用して偽の生産像を偽造し、架空の領収書を貿易会社に送ります。

全部で7787通の領収書を発行しました。福建、江蘇、甘粛、江西など多くの省・市地区に分布しています。

輸出税還付金をだまし取ることによって、お金が早くなり、家を買ってスポーツカーを買うこともできます。利益の駆動は犯罪の渦中に巻き込まれます。

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＜p＞先日、「経済参考報」の記者が取材したところ、公安部、国家税務総局の監督による特大な詐欺が輸出還付事件「7.18事件」を成功裏に解決し、事件の関連金額は12.8億元に達し、税金は1.8億元に達し、刑事拘留は23人であることが分かりました。

8月1日、昨年摘発された「電光1号」の特大な輸出還付事件は深セン市中級人民法院で2回目の開廷となり、事件の金額は24億元に達し、輸出還付金は3.28億元をだまし取って、グループのメンバー37人を逮捕した。

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＜p＞この二つの事件は近年、輸出還付現象の縮図を騙し取って、国家のために税金損失を2億元を回復することに成功しました。

しかし、事件は輸出還付の手口を騙し取って狡猾になっていることを反映しており、上中下流のグループが犯行を行っており、配給券の隠蔽性が強く、港から奥地に向かって伸びているなどの新しい特徴がある。

同時に、犯罪容疑者の手口が「よりよく」なる中で、監督部門はどのように監督管理を強化し、穴をふさぐべきかという考えを引き起こしてください。

＜p＞グループ税金詐取：上中下流全線作業＜p＞

＜p＞「現在、税金詐取はチェーン化されています。上流の虚開から切符を洗って、対外貿易会社を利用して税金還付に行きます。通関までの貨物の手配、チケットを手配して、専門家が操作していますので、敷居が低いです。」

担当者は「先生のご指導のもと、わずか数ヶ月で身につけました」と紹介した。

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＜p＞今年3月20日、深圳のマンションで、「7.18」事件の核心人物である張建設（仮名）が自宅で逮捕されました。

逮捕現場の動画を見ると、体が小さくて丸みがある。

彼の家のツインベッドの下には大きな引き出しが二つあり、上には三合板が覆われています。彼は三合板の下、引き出しの横のスリットの中に隠れています。

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＜p＞公安に発見された後、張建設は慌てふためくことなく、逆に彼は非常に落ち着いていて、一言も言わなかった。

深セン国税査察局のある担当者が言ったように、「彼（張建設）のコントロールの下、十数社の生産企業が成立した。

彼一人で処理するのではないですが、チームが運営するということは、相当な制御能力がないとできません。

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＜p＞「7.18」事件は公安部、国家税務総局の監督のもと、深セン市公安局と深セン市国税局の合同特別案件チームによって摘発されたもので、これまで各種の輸出還付活動の中で最も隠蔽性が強い大規模なグループが犯行を行っています。

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＜p＞2007年、大学を卒業したばかりの張建設は深センのある対外貿易会社に入社しました。

ここで彼は張宏（仮名）と知り合いました。つまり輸出税還付の道を騙し取った「師匠」に案内します。

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＜p＞2008年5月、深セン市隆泰祥輸出入有限公司が登録して成立しました。張建設は法人代表です。

張建設の調書によると、「隆泰祥会社を設立する目的は税金をだまし取ることです。

隆泰祥会社が受け取った全ての領収書は全部虚開です。」

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＜p＞2008年8月、張建設は＜a target=“_blank”href=“http:/www.sjfzxm.com/”服装＜a＞の友達謝某を通じて、深セン市勇冠服装有限公司を設立しました。

服装工場は簡単な生産があって、検査に対応します。会社の会計は張建設によってコントロールされます。

張建設は言います。

ヨン冠は隆泰祥会社の業務に対して完全に虚偽で、真実な業務がない。」

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＜p＞「7.18」の案件には、隆泰祥のような貿易会社と勇冠のような服装生産会社が少なくありません。

張建設をはじめとする犯罪グループは17社の生産企業と8社の外国貿易会社をコントロールし、17社の生産企業の名義で紡糸類原材料増値税専用領収書を取得し、また紡糸類領収書を仕入控除し、偽造生産仮象を偽造し、服装類専用領収書を貿易会社に発行します。

領収書は福建、江蘇、甘粛、江西など多くの省に分布しています。

税をだまし取った対外貿易会社から切符を供給する服装の生産会社まで、更に上流は原材料の紡績糸を買って増値税の領収書を取得して、すべて1群の人がしているので、上、中、下流の全線の操作、グループが事件を処理して、分業して明らかにして、これは間違いなくここ数年来輸出の税金還付をだまし取る最新の最大の特徴になりました。

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＜p＞深セン国税査察局の担当者は、「張建設は26歳で、当時私たちは彼を捕まえた時も社長だとあまり信じていませんでした。その後は大体分かりました。彼はすぐに“先生”を見つけました。」

ここの「先生」は張宏さんで、税金をだまし取るベテランです。

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＜p＞配付票：貨物代理店の「炒表」が忙しいです。

＜p＞張建設が「7.18」事件の全体的な税金詐取チェーンのリーダーであるというなら、「貨物配付票」を担当する劉自慢（仮名）は税金詐取の成功の鍵となります。

深センの国税査察員が言ったように、「実際に税金をだまし取って業務を完成させることができるのは、秩序のない商品業界が技術的なサポートをするからです。」

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＜p＞以前は税金詐取者が最初に虚偽の申告をし、税金還付のない商品や税金還付率の低い商品を税金還付率の高い商品として報告していたことが分かりました。

この手は危険です。税関で調べたら、自分を暴露します。

後から多くオファーして少なくなって、高くなっています。

「7.18」事件が反映している「貨物配給券」は犯罪手法のさらなる発展である。

「配付券」というのは貨物の代理で税金還付の必要がない貨物を探して、それらの商品を税金詐取分子の虚開のチケットに混ぜて対応します。

このように合法的に通関して、潜在性はとても強くて、税関が貨物の出所を掌握することができないため、税関は商品を検査して問題を調べにくいです。

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＜p＞「配券」が成功した理由は、貨物代理店が真実の貨物情報を把握していることにある。

劉さんは公安からの問い合わせに対し、誰から本物の輸出商品の情報を得たのかと問われ、「固定された人はいません。これらの実際の輸出商品の情報はお互いに流通しています。外国貿易会社からどのような商品の情報が必要と言われたら、すぐに見つけられます。」

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＜p＞事件の民間警察によると、深センでは現在工商登録の貨物会社は1.2万社余りがあります。劉さんのように会社がなくて、文錦渡港港港で小さな事務室を借りてコンピューターをセットして、「貨物の配給券」を作ったのは何年もの間で、更に「牛の毛のように多い」です。

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＜p＞「商品が見つかったら、登録しなくてもいいです。この銀行は部門が監督していないので、空白です。」

名前を漏らしたくないという担当者は記者に言いました。

彼らとは付き合いが多く、その場で逮捕されると、最初の言葉はよく「運が悪い。どうして捕まえられたのですか？」

劉さんは逮捕されてから、長年やってきたので、危険があるとは思わなかったと言いました。

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＜p＞インターネットで簡単に検索すると、いろいろな「炒めもの」（「配付券」）についての議論が見られます。

ネットユーザーの「商品代工作狂」は率直に言います。「正直に言って、この業界では長年、炒単が多く見られました。」

ネットユーザーから「外国貿易の炒め物を作るのは愚かですか？」という質問がありました。ネットユーザーがどのように「炒単」を求めると、「熱心」な返事が殺到しました。

「簡単ですよ」「ビルの主人が操作してくれます。達成点を教えてください。OKです。」「私を探してください。12年間の対外貿易の経験は、手に入れてください。」

＜p＞全体の対外貿易輸出の流れの中で、通関銀行は輸出入貨物で出荷者の名義を受け取りますか？或いは自分の名義で、税関に代理通関業務を行って、通関サービスに従事する国内企業法人です。

通関銀行は税関に申告しなければなりません。通関手続き中の通関士は資格を取得しなければなりません。比較的に規範化しています。

一部の通関業者は利益に駆動されて、「貨物の配給券」の活動を始めました。

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＜p＞記者が深圳で調査したところ、一般通関行為の輸出企業は通関して、100元から500元ぐらいの通関費を徴収します。

特定の貨物に対しては、通関銀行は通関費を徴収しません。

ある行内の人は記者に例を挙げてみました。「塩田通関のオファー：箱を包装して通関してから100元から800元まで、純木家具の補助金は100元から300元まで、服装の補助金は100元から1500元まで…」

これは通関業者が「一括」しています。次は仲介業者との癒着です。

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＜p＞いくつかの正規の通関業者はこれに対して無力です。

ある大手通関士は「経済参考報」に記者の話をしました。

‘炒単’は私たちに衝撃を与えました。

多くの輸出企業は、あなた達の正規の代理費を探しています。他の貨物代や通関業者を探しています。とても安いです。お金を逆さまに貼ってもいいです。

私たちはいくつかの取引先があって流出したに違いないです。」

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＜p＞ある税金詐取事件の担当者は、「一部の正規でない貨物代、通関業者は、料金を徴収しないばかりか、かえってお客様にお金をあげると、悪質な競争になります。

合規経営の貨物代、通関業者は時間があまりかからないかもしれません。

これは悪貨で良貨を駆逐します。」

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＜p＞深セン市公安局経済犯罪捜査局六大隊の李超_副大隊長は記者に言いました。「『電撃一号』事件にはいくつかの主犯がいます。その中の一つは外国貿易会社で、一つは貨物代で、貨物を主犯に入れて、税金詐取に打撃を与えるのは初めてです。」

彼はこう説明しました。

多くの人がこのような違法を知らないか、あるいは知っていますが、主観的ではない理由で自分に言い訳をするのは難しいです。

電撃第一号事件では、公訴機関が貨物を主犯として扱うことになります。

税金をだまし取った人は、たとえチケットがあっても対応する貨物が見つからないとしても、着地点がないので、このリスクを冒す勇気がないです。

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＜p＞税金還付率が高い：衣料品業は税金をだまし取って大きな被災地＜/p＞

＜p＞近年の打ち落とし事件では、衣料品が多い。

「7.18」案件は服装で、「電光一号」は服装で、深センは現在浙江省紹興警察と協力して調べている案件も服装です。

深センの国税査察員によると、服装を選ぶのは17%の税金を徴収し、還付率は16%に達したからです。

服のほかに、電子製品や家具の税金還付率も高く、税金をだまし取る人の注目の領域です。

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＜p＞関係者によると、「税金をだまし取る人も国の政策によって、どの業界が税金還付が高いか、どの業界を狙っています。

一部の業界では税金還付は5%ぐらいしかないです。彼の税金詐取のコストと同じです。

税金をだまし取る業界はきっと税金還付率が一番高い業界です。利潤がないとこんなことはできません。」

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＜p＞税金詐取の全体には専門的な操作が必要なので、詐欺のチェーンの中の一つ一つは絡まったバッタのようで、バッタごとに中からスプーンを分けようとします。

事件の担当者は記者に言いました。「もし企業が何年も運営していたら、たった200万の税金を還付しただけで、税金をだまし取っていないと説明できます。税金をだまし取るには高いコストが必要です。」

例えば、「7.18」の中の劉さんは得意で、一年に300万元以上の収入がありますが、コストを差し引いたら一年に三、五十万元を稼いでいます。

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＜p＞関係者によると、税金をだまし取る各段階は全部お金が必要です。

税金還付率17%で、税金還付17点を見ると、増値税領収書を発行するには6つのポイントがかかります。外国貿易会社、賃貸住宅を登録して、2、3つのポイントを使って、貨物代を通して税金還付の必要がない貨物主を探して、それらの商品を彼の見せかけのチケットに合わせて対応します。

ですから、税金を騙す人はきっと大量に見積ります。

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＜p＞これに対して、一部の末端の案件担当者や専門家は、国家が相応の政策を打ち出して、服装などの商品の税金還付率を適当に下げることができるかどうかを提案しています。

国家税務総局の税収科学研究所の東昇副所長は記者の取材に対し、「税金還付率が高いのも（税をだまし取る）要因の一つだ」と述べました。

対外経済貿易大学の崔鑫生准教授は記者団に「わが国は輸出を経済成長の原動力としている。

一番いい政策は輸出税還付を取り消すことです。これは根本的に問題を解決することです。」

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＜p＞クロスセクションの案件：深圳貨物の内地税還付＜/p＞

＜p＞「昨年上半期に全国の他の省市国税局で288人が深センに来て、船便や貨物代などの会社に行って証拠を取りました。

今年上半期の数字は651人に増え、ほぼ全国の各省をカバーしています。

深セン国税査察局の担当者は記者に対し、「現在は1日に7組の31人が来ており、関連する案件はすべて外国貿易会社を内陸部の省に設置し、深センを通じて貨物の輸出を行っている」と語った。

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＜p＞対外貿易会社を内陸に置いて、深センで貨物の代理店を通して商品の供給源を探しています。このような地区間の犯罪はすでに輸出税還付の新しい手段となりました。

人民警察の紹介によると、広東省潮汕一帯の税金詐取「祖師爺」は政策に詳しいです。

彼らは打撃を避けるために、北に対外貿易会社を設立し、同時に彼らの深圳でのこのような長年の基礎と資源を利用して、関連商品の供給源を探しています。

大陸部の一部の省が接触して輸出税還付事件をだまし取って比較的に少ないため、経験が足りなくて、犯罪分子は得逞しやすいです。

内陸から開票して、深センで貨物を手配して通関して、更に内陸まで税金を還付して、潜在性はとても強いです。

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＜p＞「今年の上半期に私たちの大チームは11の省、自治区からの公安を接待しました。浙江、江蘇、上海、さらには新疆ウイグル自治区も含まれています。

最近私達は海南の公安と協力して案件を調べていますが、税金をだまし取っている人は海南省で適当な商品の供給源が見つからないので、深センに来て商品を仕入れるのです。

深セン市公安局経済犯罪捜査局六大隊副大隊長の李超_さんは、「深センは今や貨物の配給とチケットの中継所、本営になったと思います」と強調しました。

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＜p＞真空地帯：税金詐取対策部門協力＜p＞

＜p＞専門家によると、輸出に対する詐欺や税金還付については、公安、国税、税関など3つの緊密な協力が欠かせないという。

したがって、輸出税金還付にかかわる部門の間では、情報共有を行い、各部門の総合管理の長期的効果的なメカニズムを確立しなければならない。

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＜p＞深セン国税査察局の担当者は記者に対し、「技術上の問題は一つの部門で解決できるものではなく、多くの部門が協力して解決する必要がある。

各部派は実際に働いた経験のある、一線の同志を派遣して、座って情報と考えを交換して、それぞれどのように穴をふさぐかを設計するべきだと思います。」

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＜p＞「電撃一号」事件の手がかりは、深セン税関が大量の輸出違反企業の情報を整理した上で発見したものです。

企業の違反記録を調べた後、税関は更に国税局に行って税金還付記録を調べて、最終的に重点の嫌疑の対象会社をロックして、そして事件の手がかりを国税局に移します。

国税局の優勢は税金票と物流総合分析を結合できることです。

例えば、開票した会社は化学工業製品を生産する企業ですが、内陸にあります。化学工業製品をあまり生産していない地域にあります。正常な貿易ルールに合わないです。

国税は商業の論理に基づいて、増値税領収書の流通の合理性を判断して、税金をだまし取る危険点を分析します。

税関と国税で調べられた危険点が合えば、その企業は税金詐取に参加する可能性が高いです。

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＜p＞今年5月に、公安部、国税総局と税関総署が共同で文を出して、詐欺・税金還付に引き続き深く打撃を与えると指摘しました。

6月に深セン国税、税関と公安は共同で200人以上の業務訓練を行いました。普段は各部門の間に定期的な合同会議があり、情報と経験を交流します。

これらは試みに値する有益な探索であり、さらに改善と発展が必要である。

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